Налог для самозанятых:
что это такое?
Как и зачем сдавать квартиру легально, всего за 4% от дохода и без походов в налоговую.
✔︎ Можно заключить полноценный договор с арендатором
Зачем сдавать квартиру легально?
✔︎ Можно не бояться получать арендную плату на карту
✔︎ Нет страхов перед налоговой и участковым
✔︎ Можно не бояться претензий со стороны соседей
Рассчитать сумму налога
Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых) — это новый специальный налоговый режим, который можно применять с 1 января 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Список регионов, где действует новый налог указан на сайте ФНС.
Что такое налог для самозанятых?
Простая регистрация через интернет
Не нужно идти в страховую и писать заявления. Регистрация через приложение «Мой налог» или через сайт ФНС.
Пониженные налоговые ставки
4% при сдаче квартиры физическим лицам и 6% при расчетах с юридическими лицами. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.
Можно не платить страховые взносы
Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Никаких отчетов и деклараций
Вы просто указываете в мобильном приложении «Мой налог» полученный доход, формируете и передаете клиенту чек. Приложение автоматически рассчитывает сумму налога, которую вы ежемесячно оплачиваете в приложении.
Вы можете использовать новый налоговый режим, если:
✔︎ Вы ведете деятельность в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.
✔︎ Зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год, без учёта официальной зарплаты.
✔︎ Вы не зарегистрированы как ИП (но можете перейти с него на новый налоговый режим).
✔︎ Вы ИП и готовы отказаться от применения специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) при переходе на новый налоговый режим.
Остались вопросы?
Позвоните нам: +7 (499) 288-80-23
Не нужно ходить в отделение и заполнять заявление!
Достаточно зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, или установить мобильное приложение «Мой налог».

Для регистрации вам понадобится только паспорт и фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Процесс займёт всего 15 минут!
Часто задаваемые вопросы
Можно ли принимать деньги от клиентов наличными?
Да, можно. Ограничения по способу приема денег от клиентов и покупателей нет. Они могут поступать на карту, счет в банке, через платежные системы или наличными.
Может ли ИП совмещать этот спецрежим с упрощенной системой налогообложения?
Нет, совмещать разные спецрежимы нельзя, даже по разным видам деятельности. При применении упрощенной системы налогообложения нельзя зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Придется отказаться от упрощенной системы налогообложения или другого применяемого спецрежима. На это есть один месяц с момента регистрации в качестве самозанятого. В противном случае регистрация ИП в качестве самозанятого будет аннулирована.

Если индивидуальный предприниматель ведет деятельность, которая облагается налогом по упрощенной системе налогообложения, он не сможет платить налог на профессиональный доход по другим видам деятельности — в том числе, тем доходам, которые получает как физическое лицо. Например, нельзя заниматься торговлей и платить единый налог на вмененный доход и одновременно сдавать квартиру и платить с этих доходов 4% в качестве самозанятого.
Что делать, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей?
В этом случае регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход прекращается. Доходы, превышающие установленный лимит, будут облагаться по обычным ставкам: для физлица-резидента — по ставке 13%, для индивидуального предпринимателя — в зависимости от применяемой системы налогообложения.
Кто вправе применять налог на профессиональный доход?
Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане РФ и других государств ЕАЭС), в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, осуществляющие реализацию товаров (работ, услуг, имущественных прав), местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.

Источник: ч. 7 ст. 2, ч. 3 ст. 5, ч.1. ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Нужно ли предоставлять декларацию в налоговую, если я плачу налог на профессиональный доход?
Налогоплательщики налога на профессиональный доход налоговую декларацию по налогу в налоговые органы не представляют.

Источник: ст. 13 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)"
Каков срок уплаты налога на профессиональный доход?
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем).
Как индивидуальному предпринимателю перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН ЕНВД), вправе встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»/веб-кабинет Мой налог» либо через уполномоченную кредитную организацию. При этом в случае если индивидуальный предприниматель применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход по окончанию действия патента либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Источник: ст. 5, ч.4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
В каких регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход?
Список регионов, в которых запущен эксперимент по установлению специального налогового режима постоянно расширяется. Наиболее актуальный список доступен на сайте ФНС.
Больше о новом налоге в Циан.Журнале
Начните сдавать квартиру легально прямо сейчас
Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика
на сайте ФНС, или установите мобильное приложение: